El Juzgado Federal de Córdoba N.º 1 sobreseyó a cinco personas de San Francisco y la región que estaban imputadas por presunta evasión fiscal, alteración de registros y asociación ilícita fiscal. También quedaron sin efecto las restricciones para salir del país.
El Juzgado Federal de Córdoba N.º 1 resolvió la situación procesal de varios imputados en la causa conocida como “Facturas truchas”, iniciada a partir de una investigación por presuntas maniobras de evasión fiscal, asociación ilícita fiscal y alteración dolosa de registros fiscales.
La resolución fue emitida este 3 de septiembre de 2026 por el juez federal subrogante Carlos Arturo Ochoa, con la intervención de la Secretaría Penal a cargo de Facundo Troncoso.
El tribunal hizo lugar al planteo realizado por el Ministerio Público Fiscal y dispuso el sobreseimiento de María Florencia Alisio, Nancy María Magdalena Dupraz de Alisio, Juan Pablo Alisio, Domingo José Benso y Miguel Ángel Montali.
En el caso de Alisio, Dupraz de Alisio y Juan Pablo Alisio, las acusaciones estaban vinculadas con el delito de alteración dolosa de registros fiscales, en calidad de coautores.
Por otro lado, Benso y Montali se encontraban relacionados con una imputación por asociación ilícita fiscal.
El juez entendió que el dictamen de la Fiscalía estaba correctamente fundamentado en las pruebas reunidas durante la investigación y que no había elementos suficientes para mantener las acusaciones contra estas cinco personas.
La investigación por las facturas apócrifas
La investigación tuvo como eje una presunta estructura destinada a crear contribuyentes que no contaban con capacidad económica, patrimonial u operativa, que luego habrían sido utilizados para generar comprobantes electrónicos apócrifos.
De acuerdo con los informes incorporados al expediente, los investigadores analizaron la emisión de miles de comprobantes y el uso de distintas direcciones IP para acceder y operar en los sistemas fiscales.
La hipótesis sostenía que esas facturas podían utilizarse para generar créditos fiscales y gastos ficticios, con la finalidad de disminuir las obligaciones correspondientes al IVA y al impuesto a las Ganancias.
La resolución señala que durante la pesquisa fueron identificados 8.368 comprobantes electrónicos, por un monto aproximado de 500 millones de pesos.
Además, se analizaron pagos impositivos presuntamente simulados por más de 32 millones de pesos, mientras que el universo total de facturación electrónica examinado por la AFIP superaba los 1.022 millones de pesos.
Los fundamentos de los sobreseimientos
En relación con Miguel Ángel Montali, la Fiscalía indicó que algunos de los contribuyentes investigados eran clientes de su estudio contable y que existían coincidencias entre determinados domicilios y direcciones IP.
Sin embargo, no pudo demostrarse una participación concreta de Montali en la emisión, intercambio o administración de los comprobantes cuestionados. Tampoco se encontraron elementos digitales o documentales que permitieran acreditar que hubiera ejecutado o conocido la maniobra investigada.
Respecto de Domingo José Benso, el tribunal analizó información proporcionada por la Cooperativa de Obras y Servicios Públicos de Devoto.
Según ese informe, la dirección IP mencionada en la investigación operaba como un acceso compartido por numerosos abonados, por lo que no era posible individualizar a un usuario específico.
La resolución concluyó que la relación de Benso con esa dirección IP estaba explicada por su condición de representante de la cooperativa y que ese dato no alcanzaba para atribuirle una conducta delictiva.
En cuanto a María Florencia Alisio, Nancy Dupraz de Alisio y Juan Pablo Alisio, la Fiscalía sostuvo que la administración efectiva de las sociedades que funcionaban en el domicilio investigado estaba a cargo de Oscar Alfredo Alisio, quien falleció el 9 de noviembre de 2018.
También se destacó que Leum Distribuciones S.A. fue constituida el 26 de marzo de 2019, es decir, después del período durante el cual se habrían emitido las facturas investigadas.
La resolución dispuso además el sobreseimiento de César Orlando Zibechi, Hermes Inocencio Dupraz y Oscar Alfredo Alisio, debido a la extinción de la acción penal como consecuencia de sus respectivos fallecimientos.
Las fechas consignadas en la resolución fueron:
- Hermes Inocencio Dupraz: 16 de junio de 2018.
- Oscar Alfredo Alisio: 9 de noviembre de 2018.
- César Orlando Zibechi: 30 de agosto de 2021.
Los tres estaban relacionados con la imputación por alteración dolosa de registros fiscales.
Como consecuencia de los sobreseimientos, el Juzgado Federal de Córdoba N.º 1 dispuso dejar sin efecto la prohibición de salida del país que pesaba sobre María Florencia Alisio, Nancy María Magdalena Dupraz de Alisio, Juan Pablo Alisio, Domingo José Benso y Miguel Ángel Montali.
Además, la resolución dejó a salvo el buen nombre y honor de las cinco personas sobreseídas, de acuerdo con lo establecido por el Código Procesal Penal de la Nación.
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